Hei! Hva kan vi hjelpe deg med?

Med Investeringskonto Zero kan du kjøpe og selge verdipapirer skattefritt så lenge du ikke gjør et uttak fra kontoen, altså det er utsatt skatt frem til du tar ut penger fra kontoen. Er investeringskontoens totale verdi større enn kontoens anskaffelses verdi(*pluss skjermingsfradrag) har du gevinst på kontoen. Ved uttak beregnes skatten basert på en gjennomsnittsmetode. Gjør du et uttak på 20 % av kontoens verdi, tar du også ut 20 % av det som er registrert som gevinst på kontoen.

Både intern overføring til en annen konto i Nordnet eller uttak til en annen bankkonto utenfor Nordnet regnes som uttak. Dette inkluderer også tilbakeføring av kreditt fra Investeringskontoen til tilknyttet kredittkonto.

Eksempel:
Har du satt inn 100 000 kr, kontoverdien har steget til 150 000 kr og du tar ut 50 000 kr, vil 1/3 (siden 50 000 er 1/3 av kontoens verdi) av gevinsten på 50 000 bli skattlagt. Har du tapt penger beregnes tap forholdsmessig på samme måte. Skattesatsen for aksjeavkastning (og aksjetap) i 2024 er 37,84%.  Renteavkastning skattlegges med 22 %. Les mer i dette innlegget.

For å realisere 100% tap eller gevinst må du tømme investeringskontoen helt.

---

 

Skatteregler for investeringskonto:

• Aksjeandelen avgjør hvilken skattesats avkastning på investeringskonto skal skattlegges med.
• 01.01 hvert år beregnes aksjeandelen på din investeringskonto.
• Du får skjermingsfradrag på aksjer og aksjefond, og fradraget beregnes ut fra aksjeandelen ved det enkelte års begynnelse.
• Ved beregning av formuesskatt får du verdsettelsesrabatt på aksjedelen på 20 % for 2023.
• Investeringer i investeringskonto blir skattlagt på samme måte som verdipapirfond.
• Gevinst på aksjer og aksjefond skattlegges med en sats på 37,84 % for 2023. Renter, og rentefond skattlegges med 22 % for 2023 (samme sats i 2022).
• Gevinst og tap skattlegges først ved uttak fra investeringskontoen.

Beregningsmetode for aksjeandel investeringskonto:

• Målepunktene for å beregne aksjeandelen på kontoen gjøres 1. januar hvert år. Eksempelvis vil det den 01.01.2023 bli foretatt en beregning av aksjeandelen på investeringskontoen. Beregningen gjøres for å fastsette hvilken skattesats som vil bli benyttet for 2023.
• Er investeringskontoen flere år gammel, blir det beregnet en gjennomsnittlig aksjeandel for alle årene, som vil bestemme skattesatsen for gevinst / tap ved uttak.
• Er kontoen opprettet før 2019 er uansett første måletidspunkt 1.1.2019, da de nye reglene ble innført.
• Beregningen gjøres ved at vi først ser på den faktiske aksjeandelen på hver plassering i aksjer og aksjefond. Kontanter/bankinnskudd holdes utenfor beregningen, og det er kun forholdet aksjer og renter som beregnes.
• Når dette summeres opp så vil man få en prosentsats som viser total aksjeandel på investeringskonto ved målingstidspunktet 1. januar.
• Dersom aksjeandelen er mindre enn 20 % så settes aksjeandelen til 0 %, som følge av en sjablonregel. Er aksjeandelen over 80 % så tilsvarer det en aksjeandel på 100 %. Er aksjeandelen mellom 20 % og 80 % så benyttes den faktiske aksjeandelen.
• Skattesatsen ved uttak er avhengig av hvilken aksjeandel du har 01.01 hvert år du har eid investeringskontoen.
• Er aksjeandelen under 20 % i alle årene vil alle uttak få en skattesats på 22 %. Er aksjeandelen over 80 % i alle årene vil alle uttak skattlegges som aksjegevinst. Er aksjeandelen mellom 20 % og 80 % i gjennomsnitt alle årene vil det bli gjort en forholdsvis beregning, og skattesatsen vil bli en miks av aksje- og rentebeskatning.
• Se eksempler på beregning av aksjeandel, gevinst/tap, skjermingsfradrag med mer på Skatteetaten.no