Skatt tilknyttet plattformavgift og returprovisjon

Flere banker har innført plattformavgift og tilbakeføring av returprovisjon på fond. Dette er de skattemessige konsekvensene for kundene våre.

For kontotypene Investeringskonto Zero, pensjonskapitalbevis, IPS og IPA er returprovisjon og plattformavgift håndtert på selve kontoen. Dermed skal ikke kundene våre rapportere inn dette manuelt.

For aksjesparekonto er plattformavgift og returprovisjon forhåndsrapportert av Nordnet til Skatteetaten. Som kunde trenger du ikke foreta deg noe. (Det er nytt for 2022 at Nordnet rapporterer inn plattformavgift på aksjesparekonto.)

Kunder med Aksje- og fondskonto (også kalt VPS-konto) må imidlertid rapportere inn plattformavgiften selv for å få fradrag for denne kostnaden for skatteåret 2022. Returprovisjon er forhåndsutfylt.

I fortsettelsen gir vi en grundigere forklaring som gjelder skatteåret 2022.

Investeringskonto Zero, pensjonskapitalbevis, IPS og IPA

For kontotypene Investeringskonto Zero, pensjonskapitalbevis, IPS og IPA er plattformavgift og returprovisjon tatt hensyn til i den automatiske skatterapporteringen fra Nordnet til Skatteetaten. Kundene trenger ikke foreta seg noe. Betalt plattformavgift i 2022 reduserer utgående verdi 31.12.2022, mens mottatt returprovisjon øker utgående verdi 31.12.2022.

Aksjesparekonto

Plattformavgift og returprovisjon på aksjesparekonto er forhåndsrapportert av Nordnet til Skatteetaten. Som kunde trenger du ikke foreta seg noe.

Mer presist: Plattformavgiften er oppført i årsoppgaven for aksjesparekonto som “Fradragsberettigede kostnader”. Beløpet er rapportert inn til Skatteetaten og er oppført som “forvaltningskostnader” i skattemeldingen under Finans.

Returprovisjonen på aksjesparekonto er forhåndsrapportert av Nordnet som realisert gevinst/inntekt og fremgår på egen linje i skattemeldingen. Returprovisjonen øker sum innskudd på aksjesparekontoen tilsvarende.

Aksje- og fondskonto

På Aksje- og fondskonto er plattformavgiften ikke rapportert inn til skattemyndighetene av Nordnet. Kunder som vil kreve fradrag for plattformavgiften må gå inn i transaksjonsoversikten på Nordnet.no (Mine sider > Transaksjoner og sluttsedler). Under ”Transaksjonstype” kan du velge ”renter og avgifter”. Husk å velge riktig konto. Her vil det stå ett eller flere beløp med ”plattformavgift” dersom du har fond på denne kontoen.

Summen av plattformavgiftene er fradragsberettigede kostnader som du kan føre opp i skattemeldingen under tema Finans > Verdipapirfond. Finn det relevante verdipapirfondet under tema Finans og trykk “Åpne og endre”. Legg til beløp for plattformavgift i feltet «forvaltningskostnader».

Returprovisjonen på Aksje- og fondskonto er rapportert inn til skattemyndighetene av Nordnet. Returprovisjonen vises i transaksjonsoversikten i årsoppgaven samt på Nordnet.no (Mine sider > Transaksjoner og sluttsedler). Du trenger altså ikke fylle inn returprovisjonen selv.

PS: En del vil glemme (eller ikke ta seg bryet) med å rapportere inn fradrag for plattformavgift på Aksje- og fondskonto for 2022. Det er forståelig. Trøsten er at det er snakk om små beløp for de aller fleste. Eksempel på skatteeffekten av å rapportere inn plattformavgift: Har du 300.000 kroner i aksjefond på en Aksje- og fondskonto betalte du en plattformavgift på 870 kroner i 2022, som du kan kreve fradrag for. Fradraget vil redusere skatten din med 191 kroner (22 % – fradrag i alminnelig inntekt) for 2022.

Les også: Slik fikser du skatt på aksjer og fond