Nordnet
I denne #pengepodden-episoden har vår spareøkonom Bjørn Erik besøk av Line Juuhl, advokat i advokatfirmaet Brækhus. Temaene er de viktigste endringene i den nye arveloven, hvem bør skrive testament, de vanligste kranglene i arveoppgjør og hvem som arver sparepengene og pensjonen din.
Line går gjennom de viktigste endringene i ny arvelov:
- Pliktdelsarven for livsarvinger har økt fra 1 mill kr til 15 G, litt over 1,5 mill.
- Større mulighet til å fordele bestemte eiendeler
- Mulighet til å gi bort fast eiendom fra uskiftebo
- Retten til uskifte faller bort ved inngåelse av samboerskap
- Forenklet opprettelse av testamente
- Forenklet regel om avkortning i arv
Hvem bør skrive testament?
(fra 08:48) Line forteller at anslagsvis ti prosent av den voksne befolkningen har skrevet testament.
Bjørn Erik spør om hvem som absolutt bør skrive testament. Line lister opp noen grupper, blant andre:
- Personer uten barn og uten ektefelle.
- Samboere – både med og uten barn.
- Gifte par uten felles barn
- Personer som ønsker at arven etter seg skal være særeie.
- Personer som ønsker at utvalgte arvinger skal arve spesifikke eiendeler.
Bjørn Erik bruker seg selv som eksempel. Han er gift og har tre mindreårige barn. Han har ikke skrevet testament. Hvorfor burde jeg evt skrive testament, spør han. De kommer inn på arv til mindreårige og at formue over 2 g normalt skal forvaltes av statsforvaltningen, dvs settes på en bankkonto.
Forskudd på arv – og krangler i arveoppgjør
(fra 23:03) En del foreldre velger å gi forskudd på arv til barna, for eksempel for å hjelpe barna med å komme seg inn på boligmarkedet. Line forteller at det er viktig å avklare om forskuddet skal komme til fratrekk i endelig arveoppgjør, samt hvilket beløp som skal komme til fratrekk – om det er et nominelt beløp eller et indeksjustert beløp.
Line lister opp de vanligste kranglene i arveoppgjør, blant annet:
- Mine, dine og våre barn – konflikt mellom lengstlevende ektefelle og førstavdødes særkullsbarn.
- Gjenlevende ektefelles disposisjoner i uskiftebo.
- Krangel om testamentet er gyldig eller ei.
- Uklarhet om forskudd på arv skal hensyntas eller ei i endelig oppgjør.
- Skal det tas hensyn til latent skatt i arveoppgjøret.
Se også foredraget Brækhus avholdt om arv og generasjonsskifte tidligere i år
Hvem arver pensjonen og sparepengene dine?
(fra 33:22) Bjørn Erik lister opp pensjonsordninger og spareordninger og hvem som arver pengene.
- Alderspensjon fra folketrygden, AFP, ytelsespensjon, fripoliser: Pensjonssaldo arves ikke av livsarvinger, men tilfaller forsikringskollektivet, dvs de som lever lengst.
- Innskuddspensjon, egen pensjonskonto, pensjonskapitalbevis og IPS: Pensjonssaldo arves av livsarvinger, som er ratevis utbetaling i en bestemt rekkefølge.
- Egen privat sparing i aksje- og fondskonto, aksjesparekonto og investeringskonto: Pensjonssaldo arves av livsarvinger. (På investeringskonto utbetales 101 % av saldo.)
- Les mer om utbetaling av pensjon i dette innlegget på storebrand.no.
Til slutt spør Bjørn Erik om Line tror at arveavgiften blir gjeninnført. Hør hva hun svarer.
Sjekk ut forrige episode av #pengepodden: Bør investorer frykte inflasjonsspøkelse?
