Fritaksmetoden.
For Private Banking og Bedriftskunder.
Fritaksmetoden og skatt
på aksjegevinst og utbytte.
Hvilke verdipapirer kan du investere i uten å betale skatt på gevinst og utbytte? Les mer om fritaksmetoden, og aksjegevinster og utbytte gjennom investeringsselskap/AS. For å håndtere skatt riktig, er det viktig å vite om verdipapiret ditt faller innenfor eller utenfor fritaksmetoden.
I samarbeid med Wiese advokatfirma gir Nordnet Private Banking kundene våre tilgang til Skattebasen.no som en ny portal med oversikt over selskaper som kvalifiserer for fritaksmetoden.
Om fritaksmetoden:
Fritaksmetoden innebærer at aksjeselskaper får utsatt beskatning på utbytte og gevinst for investeringer i verdipapirer som kvalifiserer for fritaksmetoden. For å kvalifisere for fritaksmetoden må verdipapiret som utgangspunkt være knyttet til aksjeselskap som er skattemessig hjemmehørende innenfor EU/EØS. Det er ikke utsatt skatt på hele utbyttet: tre prosent av mottatt utbytte må investeringsselskapet oppgi som skattepliktig inntekt.
Fra og med 2021 må du rapportere gevinst og utbytte fra selskaper som du behandler innenfor fritaksmetoden. Før 2021 måtte du kun opplyse om utbytte og gevinst fra verdipapirer som du behandlet utenfor fritaksmetoden.
Har du en aksje du vet faller utenfor fritaksmetoden, så er det gode grunner til å ha denne på en konto i ditt eget navn (privat). Det er fordi du slipper ett ledd med beskatning. Det vil si at å eie verdipapir utenfor fritaksmetoden gjør at du først må skatte av gevinst/utbytte, og så en gang til når du evt. tar pengene ut av selskapet (dobbelbeskatning).
Fritaksmetoden og skatt
på aksjegevinst og utbytte.
Hvilke verdipapirer kan du investere i uten å betale skatt på gevinst og utbytte? Les mer om fritaksmetoden, og aksjegevinster og utbytte gjennom investeringsselskap/AS. For å håndtere skatt riktig, er det viktig å vite om verdipapiret ditt faller innenfor eller utenfor fritaksmetoden.
I samarbeid med Wiese advokatfirma gir Nordnet Private Banking kundene våre tilgang til Skattebasen.no som en ny portal med oversikt over selskaper som kvalifiserer for fritaksmetoden.
Om fritaksmetoden:
Fritaksmetoden innebærer at aksjeselskaper får utsatt beskatning på utbytte og gevinst for investeringer i verdipapirer som kvalifiserer for fritaksmetoden. For å kvalifisere for fritaksmetoden må verdipapiret som utgangspunkt være knyttet til aksjeselskap som er skattemessig hjemmehørende innenfor EU/EØS. Det er ikke utsatt skatt på hele utbyttet: tre prosent av mottatt utbytte må investeringsselskapet oppgi som skattepliktig inntekt.
Fra og med 2021 må du rapportere gevinst og utbytte fra selskaper som du behandler innenfor fritaksmetoden. Før 2021 måtte du kun opplyse om utbytte og gevinst fra verdipapirer som du behandlet utenfor fritaksmetoden.
Har du en aksje du vet faller utenfor fritaksmetoden, så er det gode grunner til å ha denne på en konto i ditt eget navn (privat). Det er fordi du slipper ett ledd med beskatning. Det vil si at å eie verdipapir utenfor fritaksmetoden gjør at du først må skatte av gevinst/utbytte, og så en gang til når du evt. tar pengene ut av selskapet (dobbelbeskatning).
Spar tid og reduser usikkerhet.
En oppdatert oversikt gir deg raskt svar på hvilke selskaper som kvalifiserer for fritaksmetoden.
Ekspertise.
Oversikten er utviklet av Jo Daniel Wiese i Wiese Advokatfirma som er tidligere leder for skattetjenester i VPS.
Effektiv skattehåndtering.
Få en pålitelig løsning som sikrer korrekt behandling av porteføljen din, uten å bruke unødvendige ressurser.
Oversikt som gjelder de fleste aksjer og fond.
På Ferdig skattevurdering for verdipapirer | Skattebasen kan du søke opp flere tusen verdipapirer, og portalen har ferdig fritaksmetodevurdering av minst 95% av aksjer og fond med en del omsetning. Hvis det ikke allerede er gjort en skattevurdering av ditt verdipapir, får du også mulighet til å bestille en konkret vurdering til kr 690.
Har du andre spørsmål eller søker en rask avklaring kan du ta kontakt med vår samarbeidsparter Jo Daniel Wiese, jd@wieseadv.no på tlf 920 82 182.
Merk! Vi understreker at oversikten skal brukes som veiledende og endringer kan skje. Listen oppdateres 2 ganger i året.
Hvilke verdipapirer og markedsplasser gjelder for fritaksmetoden?
Fritaksmetoden har ingen krav til markedsplass.
For å kvalifisere for fritaksmetoden stilles det ingen krav til markedsplass. Noterte og unoterte verdipapirer kvalifiserer for fritaksmetoden.
*Selv om et selskap oppfyller kravet til markedsplass må også andre vilkår være oppfylt for å bli behandlet innenfor fritaksmetoden eller ASK.
Hvilke verdipapirer og markedsplasser gjelder for fritaksmetoden?
Fritaksmetoden har ingen krav til markedsplass.
For å kvalifisere for fritaksmetoden stilles det ingen krav til markedsplass. Noterte og unoterte verdipapirer kvalifiserer for fritaksmetoden.
*Selv om et selskap oppfyller kravet til markedsplass må også andre vilkår være oppfylt for å bli behandlet innenfor fritaksmetoden eller ASK.
Fritaksmetoden og fond.
Fond med mer enn 80% aksjeandel kvalifiserer for fritaksmetoden. I tillegg kan fond som har en aksjeandel mellom 20% og 80% behandles forholdsmessig innenfor fritaksmetoden. Forholdsmessig betyr i denne sammenheng at avkastning og gevinst som stammer fra aksjedelen skal håndteres innenfor fritaksmetoden, mens andelen av avkastning som stammer fra rentedelen av verdipapirene i fondet skal behandles utenfor.
Dersom aksjeandelen er under 20% av fondet, skal hele fondet behandles utenfor fritaksmetoden.
Fritaksmetoden og fond.
Fond med mer enn 80% aksjeandel kvalifiserer for fritaksmetoden. I tillegg kan fond som har en aksjeandel mellom 20% og 80% behandles forholdsmessig innenfor fritaksmetoden. Forholdsmessig betyr i denne sammenheng at avkastning og gevinst som stammer fra aksjedelen skal håndteres innenfor fritaksmetoden, mens andelen av avkastning som stammer fra rentedelen av verdipapirene i fondet skal behandles utenfor.
Dersom aksjeandelen er under 20% av fondet, skal hele fondet behandles utenfor fritaksmetoden.
Utvalg av populære fond og ETFer.
Merk! Vi understreker at oversikten skal brukes som veiledende og endringer kan skje. Listen oppdateres 2 ganger i året.
Skattemessig
gjennomgang av din portefølje.
Har du vurdert om din verdipapirportefølje er optimalisert når det gjelder skatt? Mange betaler mer skatt enn de trenger, og enkle grep kan gi store besparelser. Kanskje du er en langsiktig investor som vil oppnå aksjeavkastning (2025: 37,84% skatt), men vil betale skatt som det var et rentefond (22%). Wiese Advokatfirma går igjennom din portefølje og gir deg konkrete anbefalinger.
Våre kunder gis rabatterte fastpriser fra kr 2 520 på gjennomgang av verdipapirportefølje, og 30% rabatt på ordinær timepriser i Wiese Advokatfirma.
Nordnet Private banking kunder gis i tillegg gratis bistand 15 minutter på telefon. Ta kontakt på tlf (+47) 920 82 182 eller post@wieseadv.no for en uforpliktende samtale.
Skattemessig
gjennomgang av din portefølje.
Har du vurdert om din verdipapirportefølje er optimalisert når det gjelder skatt? Mange betaler mer skatt enn de trenger, og enkle grep kan gi store besparelser. Kanskje du er en langsiktig investor som vil oppnå aksjeavkastning (2025: 37,84% skatt), men vil betale skatt som det var et rentefond (22%). Wiese Advokatfirma går igjennom din portefølje og gir deg konkrete anbefalinger.
Våre kunder gis rabatterte fastpriser fra kr 2 520 på gjennomgang av verdipapirportefølje, og 30% rabatt på ordinær timepriser i Wiese Advokatfirma.
Nordnet Private banking kunder gis i tillegg gratis bistand 15 minutter på telefon. Ta kontakt på tlf (+47) 920 82 182 eller post@wieseadv.no for en uforpliktende samtale.
Tilleggstjenester via vår samarbeidspartner.
Wiese Advokatfirma bistår enkeltpersoner og virksomheter med privatrettslige problemstillinger, inkludert rådgivning og tvisteløsning innenfor et bredt spekter av formuerettslige saker. Vi samarbeider med andre advokatfirmaer som gjør at vi kan håndtere alle sakstyper. Kunder i Nordnet gis 30% på ordinære timepriser.
Ønsker du profesjonell hjelp videre? Ta kontakt med Jo Daniel Wiese på tlf 920 82 182 eller post@wieseadv.no for en uforpliktende samtale.
Tilleggstjenester via vår samarbeidspartner.
Wiese Advokatfirma bistår enkeltpersoner og virksomheter med privatrettslige problemstillinger, inkludert rådgivning og tvisteløsning innenfor et bredt spekter av formuerettslige saker. Vi samarbeider med andre advokatfirmaer som gjør at vi kan håndtere alle sakstyper. Kunder i Nordnet gis 30% på ordinære timepriser.
Ønsker du profesjonell hjelp videre? Ta kontakt med Jo Daniel Wiese på tlf 920 82 182 eller post@wieseadv.no for en uforpliktende samtale.
Dette bør du vite om risiko og avkastning.
Dette er ikke og skal ikke tolkes som en investeringsanbefaling eller anmodning om å tegne, kjøpe eller selge verdipapirer. Når du tar en investeringsbeslutning må du basere den på din egen vurdering og ta hensyn til dine mål og din økonomiske situasjon. Det er alltid risiko forbundet med investeringer i finansielle verdipapirer. Finansielle verdipapirer kan både øke og minke i verdi. Det er en risiko for at du ikke får tilbake pengene du har investert. Historisk utvikling er ingen garanti for fremtidig avkastning.