Gode tips til forskudd på arv

Forskudd på arv – en gave i live

Vet du forskjellen på gave og forskudd på arv?

Du kan fritt disponere dine verdier og gi gaver i levende live, men ønsker du at gaven skal regnes som forskudd på arv som skal hensyntas i arveoppgjøret, så må det være tydelig at verdien skal trekkes fra mottakerens fremtidige arv. Det finnes ingen øvre grense for hvor mye du kan gi i forskudd på arv, men det er avgjørende at dette dokumenteres for å sikre likebehandling og forutsigbarhet for arvingene.

Les mer om hvordan du gir forskudd på arv og hvilke regler som gjelder i vår artikkel. Forskudd på arv er tredje tema i vår faste spalte «Rett fra Brækhus».

Hvor mye kan man gi i forskudd på arv?

Det finnes ingen øvre grense for hvor mye man kan gi i forskudd, men det er viktig å være klar over følgende:

• Avkorting: Verdien som gis i forskudd på arv, skal trekkes fra mottakerens arv ved arveoppgjøret. Dersom arveforskuddet overstiger mottakerens arv, er ikke mottakeren pålagt å innbetale det overskytende til dødsboet, med mindre annet er avtalt.
• Tidspunkt for verdsettelse: Som hovedregel brukes verdien på det tidspunktet forskuddet ble gitt, med mindre annet er avtalt.
• Justering: Ønsker du at beløpet skal justeres for inflasjon (for eksempel etter konsumprisindeksen), må dette presiseres.

Hvordan skrive gyldig testament

Hvordan gir man forskudd på arv?

Det er ingen formkrav når man skal gi forskudd, men giver må gi beskjed til mottaker at verdien skal avkortes i arven senest på tidspunktet gaven gis. For å unngå misforståelser og konflikter anbefales det å skrive et gavebrev for forskudd på arv. Dette bør inneholde:

1. Hvem som gir og mottar forskuddet
2. Beløp eller verdi på det som gis
3. At det er forskudd på arv, som skal avkortes i arven
4. Eventuelle vilkår, som justering for inflasjon

I tillegg anbefaler vi å Informere arvinger om forskuddet for å skape åpenhet og forutsigbarhet.

Eksempel:

En far ønsker å hjelpe datteren med boligkjøp og gir henne 500 000 kroner som forskudd på arv. Han skriver et gavebrev hvor det står at beløpet skal avkortes i arven, og informerer sønnen sin om dette. Når faren senere går bort, får datteren 500 000 kroner mindre enn broren i arveoppgjøret.

Beregning av forskudd på arv

I eksempelet over kan vi tenke oss at far eier kr 6000000 når han gir kr 500000 til sin datter. Når far dør eier han kr 3500000. For beregningen av avkortingen til datteren så legger man til forskuddet til boets verdier, hvilket gir kr 4000000. Hver av barna skal da få kr 2000000 hver, før man trekker fra kr 500000 fra datterens arvelodd. Ved oppgjøret har hvert av barna totalt fått like mye av sin far.

• Beløp gitt som forskudd på arv: kr 500 000
• Boets størrelse når far går bort: kr 3 500 000
• Sønn mottar: kr 2 000 000
• Datter mottar: kr 1 500 000

Må man betale skatt på forskudd på arv?

Det er ikke gave-/arveavgift i Norge. Av kontrollhensyn så skal man innrapportere gaver og arv over kr 100 000 i skattemeldingen.

Trenger du hjelp med Forskudd på arv?

Sondringen om noe skal være en gave eller et forskudd på arv kan være utfordrende, og viktige for å sikre klarhet rundt arveoppgjøret og for å forhindre konflikter mellom arvingene.

Våre advokater har lang erfaring i alle faser som rådgivere for personer og familier som skal overføre verdier ved arveforskudd, og vi hjelper deg og familien med å finne løsninger som passer din og familiens situasjon. Uansett om du allerede har gitt forskudd, eller vurderer å gjøre det, kan vi bistå med alt fra utforming av gavebrev til rådgivning om fordeling mellom arvinger.

Som Nordnet Private Banking kunde har du gode rabatter på timespriser hos Brækus. Se din innloggede Private Banking side for detaljer og mer info.