Nordnet
Nye skatteregler i 2016
Godt nytt år!
Jeg håper du har hatt en fin julefeiring og at du er klar for et nytt spennende år.
I løpet av julen har vi fått mange henvendelser om skatt og skatteregler. Litt flere enn normalt, men det er som forventet. Mange har nemlig fått med seg det nye regelverket og skatteregler for skatt på aksjegevinster og utbytte som gjelder fra 1. januar 2016. Det nye regelverket vil berøre deg hvis du får utbytte og/eller realiserer aksje- og fondsverdier dette kalenderåret.
La meg først forklare hvordan regelverket var før 1. januar 2016:
- Skatt på utbytte og gevinst ble beskattet med 27 % og fradrag for tap ble gitt med 27 %.
- Med en Investeringskonto Zero, som er underlagt regelverket for kapitalforsikringer, var også skattesatsen 27 % ved gevinst/tap ved utbetaling fra investeringskontoen.
Nå vil jeg forklare deg hvordan de nye skattereglene fungerer:
- For Investeringskonto Zero vil det ikke bli noen endringer, bortsett fra redusert beskatning fra 27 % til 25 % for gevinst/tap ved utbetaling fra investeringskontoen.
- For aksje- fondskontoer blir det litt mer komplisert. Før beskatning må du multiplisere utbytte, gevinst eller tap med en «multiplikator» på 1.15. Deretter skal utbyttet, gevinsten eller tapet beskattes med 25 %. Resultatet blir at den «effektive skattesatsen» blir høyere (28,75 %).
Eksempel som illustrerer nye skatteregler
Her er et eksempel som illustrerer endringen: Du får 100 000 kroner i utbytte. Dette skal multipliseres med 1.15, som blir 115 000 kroner. Deretter beskattes dette beløpet med 25 %, som blir 28 750 kroner. Skatten du betaler ved et utbytte på 100 000 kroner blir dermed 28 750 kroner eller 28,75 %.
Dersom du har en gevinst på 100 000 kroner på en aksje, multipliseres dette også med 1,15 og beskattes med 25 %. Det samme gjelder ved tap. Tapet multipliseres med 1.15, beskattes med 25 %, noe som gir et «effektivt tapsfradrag» på 28,75 %. Trøsten er at du får et høyere skattefradrag dersom du realiserer et tap i 2016 fra en aksje- fondskonto enn i 2015.
Husk at beskatningen av aksjer og aksjefond i prinsippet blir noe lavere enn 28,75 % på grunn av skjermingsfradraget. Dersom du handler på en Investeringskonto Zero får du ikke skjermingsfradrag, men med en skjermingsrente på bare 0,9 % spiller dette en mindre rolle enn det det gjorde før årsskiftet.
Ingen endringer for kapitalforsikringer
I den nye reformen og de nye skattereglene er det ingen endringer på beskatning av kapitalforsikringer, også kalt Unit Link. Vår Investeringskonto Zero er et slikt produkt. Det betyr som nevnt innledningsvis at dersom du realiserer og mottar utbytte på en Investeringskonto i år, skattlegges du bare 25 % ved uttak fra investeringskontoen. Altså ingen multiplikatorpåslag. I tillegg får du en enklere jobb med selvangivelsen. Les mer om Investeringskonto Zero. Er du kunde hos oss allerede kan du enkelt opprette en Investeringskonto når du er innlogget på nordnet.no.
Den nye «multiplikatorregelen» er vedtatt slik bedriftseiere ikke velger å ta ut utbytte fremfor lønn når selskapsskatten reduseres fra 27 til 25 %.
Frem mot 2018 skal multiplikatoren økes i takt med at skattesatsen reduseres. Det betyr at skatteforskjellen mellom Investeringskonto Zero og Aksje- og fondskonto blir enda større. I 2018 blir skatt, i henhold til regjeringens forslag, på Aksje- og fondskonto 32 %, mens på Investeringskonto (når du tar ut pengene) 22 %.
Så bør du velge en Aksje- og fondskonto eller en Investeringskonto Zero?
Det er dessverre ingen fasit på dette da det er veldig individuelt, og det kan avhenge av aktivitet og størrelsen på gevinst, tap og mye annet. Men en ting er sikkert: Investeringskonto Zero har blitt enda mer gunstig enn det det var i fjor.
Jeg ønsker alle et godt nytt år!
Hilsen Morten Bergstrøm, Leder Kundeservice Norge
For utenlandske aksjekjøp/salg blir det nå 25% skatt(fradrag)? Den nye “multiplikatorregelen” gjelder ikke for kjøp/salg av utenlandske aksjer?
Hei. Utenlandske aksjer faller også inn under denne nye modellen. /Pernille
Hei Nordnet.
Mener jeg hørte i en episode med pengepodden at det var noe med at den økte skatten ikke gjelder for deriavater ?
Hørte jeg rett da? I såfall hvordan fungerer den nye skatten da med deriavater?
Hei Espen.
Det stemmer som du sier. Gevinst/tap fra derivater skattlegges med 25 % løpende. Det er ikke noe skjermingsfradrag på dette. Altså er dette akkurat som før. Eneste forskjell er at skattesatsen er redusert fra 27 til 25 prosent. /Pernille
Aksje- og fondskonto eller en Investeringskonto Zero?
Nå ble dette litt vanskeligere. Ønsker gjerne å se et enkelt eksempel som tar skjermingsfradrag og de nye skattesatsene med i regnestykket. F.eks et buy and hold scenario frem til pensjonsalder.
Hei Tor. Det er absolutt ikke lett å skulle velge mellom disse. Det er veldig individuelt hvilken som passer for hvem og hva man ønsker å investere i. Det er også veldig vanskelig å gi et eksempel med de nye skattesatsene siden skjermingsrenten ikke bestemmes før januar året etter. Altså skjermingsrenten for 2015 kommer nå i januar og da hadde vi fortsatt 27 % på begge kontoene. Vi har laget en oversikt over mulighetene for de forskjellige kontoene. Du kan se oversikten her: http://bit.ly/22Kim8v – klikk på pilen “Forskjellen mellom Aksje- og fondskonto og Investeringskonto Zero”. Håper dette kan hjelpe… Les mer »
Fint hvis Nordnet kunne lage en mer utfyllende forklaring på hvordan beskatning på uttak fra investeringskonto fungerer i praksis. Baserer skatten seg på kontoverdien i det øyeblikket uttaket skjer uavhengig av hva som er realisert innad, eller som en brøk av det som faktisk er realisert?
Kunne dere også forklare litt mer om sikkerhet i investeringskonto versus aksje og fonds konto. Garantien til bankenes sikringsfond gjelder vel bare for sistnevnte?
Hei Lisa. Kjempefint at du etterspør dette. Du kan lese et utfyllende eksempel på dette på kundeservice-siden på nordnet.no: http://bit.ly/1mBcNcb. Her er selve regnestykket: Du setter inn 100 000 kroner på Investeringskonto Zero. I løpet av et år har du fått avkastning på 20 000 kroner. Du har nå 120 000 kroner tilgjengelig på Investeringskonto Zero. Du ønsker å skatte av gevinsten neste år og tar derfor ut 20 000 fra kontoen, som er hele gevinsten. Tar du ut 20 000 kroner skatter du kun en prosentdel av dette i forhold til totalsummen. Regnestykket blir da: 20 000/120 000×100=16,66 %… Les mer »
Forbannede folk
Hvordan fungerer det å ta ut penger fra Investeringskonto Zero, kan det skje når som helst, eller er dette en form for pensjonssparing?
Du kan ta ut når som helst, og skatt blir da realisert forholdsmessig for totalavkastning på konto i det øyeblikket og hvor mye du tar ut. Så veldig enkelt og greit å slippe en del papirarbeid og nå lavere skatt, men samtidig litt kjedelig at det er mindre utvalg i produkter utover børsnoterte aksjer og fond/ETF som ETN, belåning og unoterte til en viss grad.
Ifølge http://www.finansnerden.no kan man ta kontakt med Nordnet og de kan ofte ordne med tilgang til papirer som man egentlig ikke kan handle fra zero-konto. Gjelder i hvert fall litt “obskure” ETF’er.
Hei Rune, Glenn og Nåla-i-veggen. Kjempefint at dere kan svare og oppklare for andre og det er riktig som Glenn og Nåla-i-veggen sier 🙂 Man kan ta ut penger når man ønsker. Regnestykket for uttak og beskatning på Investeringskonto Zero finnes i andre kommentarer i dette innlegget og det er absolutt mulig å sende inn ønsker om det er noe som ikke kan handles på Investeringskonto Zero. Det er mange regler ved å tilby kapitalforsikring, som Investeringskonto Zero, det er derfor en del produkter som ikke kan tilbys, men ta kontakt så ser vi selvfølgelig på det. /Pernille
Hva med skatten for utbytte dersom man har eget aksjeselskap som man trader med? Det blir vel også 28,75? Rart at de ikke har faktoren på kapitalforsikring også.
Hei. Ja, det stemmer, det er også samme multiplikator. /Pernille
Jeg er ny i dette gamet. Ved bruk av investeringskonto Zero, vil da skatt kun bli realisert når det er gjort uttak som er større enn totalt innskudd?
Hei Lars. Har du en Investeringskonto Zero betaler du ikke skatt før du tar pengene ut av kontoen.
Det betyr at du kan selge verdipapirer, få renteinntekter og utbytte, uten at dette utløser skatt eller fradrag. Det er kun når du tar ut penger av kontoen at gevinst og tap blir beskattet.
Håper det var oppklarende. Du kan lese mer om Investeringskonto Zero her: https://www.nordnet.no/tjenester/kontotyper/investeringskonto-zero.html /Pernille
Men hva hvis du ikke tar ut alle pengene fra kontoen?
Eksempel:
La oss si man har forskjellige har verdipapirer verdt 1000000 kr ved inngangen av året på Investeringskonto Zero.
I desember har verdien på konten sunket til 900000 kr.
I desember flytter jeg 100000 kr fra Investeringskonto Zero til en annen konto.
Hvordan blir skatte regnestykket for dette?
Og hva hvis verdien på kontoen hadde økt til 1100000 kr? Og man fortsatt hadde tatt ut 100000 kr? Hvordan hadde regnestykket sett ut da?
Lurer på det samme.
Du skatter forholdsmessig. Du kan gjerne tenke på det som om du skulle ha aksjer for 1.000.000 som går opp til 1.100.000 før du selger til verdi 100.000,- Da skatter du for salget/uttaket på kr 100.000,- som om du hadde kr 10.000,- gevinst. Og du har 1.000.000,- igjen på konto hvor 90.000 er urealisert gevinst og 910.000,- er grunnbeløpet eller hva man skal kalle det. Tror uttak fra investeringskonto baserer seg på kontoverdien i det øyeblikket uavhengig av hva som er realisert innad i kontoen og ikke på det øyeblikket, men det kan sikkert noen av-/bekrefte. For bare aksjekjøp og… Les mer »
Hei Roger, Argyros og Karina. Kjempefint at dere spør og supert med svar, Argyros. Siden det har kommet en del spørsmål rundt dette har vi lagt til et utfyllende eksempel på Kundeservice-siden vår. Enkelt forklart så skatter du ikke av hele gevinsten, eventuelt får fradrag for hele tapet hvis du kun tar ut en del av kapitalen på Investeringskonto Zero. Her er eksempelet fra Kundeservice-siden: Du setter inn 100 000 kroner på Investeringskonto Zero. I løpet av et år har du fått avkastning på 20 000 kroner. Du har nå 120 000 kroner tilgjengelig på Investeringskonto Zero. Du ønsker å… Les mer »
Men hvis du kun tar ut 20 000,- og du satt inn 100 000,- hvorfor må du skatte av det? Hvordan vet myndighetene at de 20 000 er gevinst, og ikke bare pengene du har satt inn?
Jeg trodde du kun skattet av beløpet over 100 000 som du tar ut.
Hei Shervin. Det er slik at hvis du har gevinst på kontoen din så skal du skatte av beløpet ved uttak. Det er som du sier ingen måte å vite om det er gevinsten eller innskuddet du tar ut og det gjøres derfor ikke forskjell på dette. Derfor gjelder regnestykket over hver gang du gjør et uttak, om det er 1 krone, 100 kroner eller 120 000. Samme gjelder ved tap. Da får du fradrag fra denne brøkdelen av totalsummen på kontoen ved uttaket. Hvis du ikke har gevinst eller tap så skatter du ikke av uttaket eller får fradrag.… Les mer »